Fait majeur : non — les trimestres rachetés ne comptent pas pour ouvrir le droit au départ anticipé « carrière longue ». Ils peuvent en revanche améliorer le taux et limiter une décote une fois l’âge légal atteint.
Cas fil conducteur : Clémentine a cotisé 5 trimestres avant 20 ans mais il lui manque 4 trimestres pour remplir la condition de carrière longue. Elle se demande si un rachat lui permettra de partir avant l’âge légal. La réponse et les implications suivent.
Rachat de trimestres : principe et règles clés pour préparer sa retraite
Le rachat permet de transformer certaines périodes non validées (années d’études supérieures ou années incomplètes) en trimestres assimilés au régime de base. L’objectif : augmenter le nombre de trimestres validés et réduire la décote sur la pension.
- Plafond : maximum 12 trimestres rachetables pour le régime général.
- Types concernés : années d’études supérieures et années incomplètes (moins de 4 trimestres validés).
- Fiscalité : les cotisations versées pour le rachat sont en principe déductibles du revenu imposable, ce qui peut réduire le coût net pour les contribuables imposés.
Depuis la réforme de 2023, une formule favorable a été mise en place pour les rachats liés aux études supérieures, accessible sous conditions jusqu’à l’année de vos 40 ans pour bénéficier d’un tarif réduit.
Insight : le rachat est un instrument de reconstitution de carrière utile pour limiter une décote, mais ce n’est pas une clé automatique pour un départ anticipé.
Qui gère et calcule ces rachats ?
Les demandes se coordonnent avec les régimes et organismes suivants, selon votre statut :
- Cnav pour le régime général ;
- Agirc-Arrco pour les complémentaires des salariés du privé ;
- Acteurs privés proposant conseil ou simulation : Malakoff Humanis, Groupama, BNP Paribas Retraite, Crédit Agricole Retraite, La Banque Postale Retraite, MAIF Retraite, AXA Retraite.
Pour Clémentine, la première étape est de consulter son relevé de carrière via son espace personnel Compte Retraite ou sur le site de la Cnav.
Peut-on racheter des trimestres pour bénéficier d’un départ anticipé pour carrière longue ?
La règle est limpide : non. Les conditions d’accès au départ anticipé « carrière longue » exigent des trimestres cotisés à des âges précis (ex. au moins 5 trimestres avant la fin de l’année civile de 16, 18, 20 ou 21 ans selon les cas) et un nombre total de trimestres cotisés suffisant pour le taux plein.
- Ce qui compte pour la carrière longue : trimestres effectivement cotisés et certains trimestres « réputés cotisés » (service national, périodes de chômage indemnisé, etc.).
- Ce qui ne compte pas : les trimestres rachetés ne permettent pas d’établir l’antériorité nécessaire pour un départ anticipé.
- Conséquence directe : même après rachat, Clémentine ne pourra pas prétendre au départ anticipé si ses trimestres « jeunes » requis ne sont pas effectivement cotisés.
Autrement dit, un rachat peut rapprocher du taux plein et permettre de partir plus tôt qu’avec une décote, mais il ne remplace pas la condition d’« antériorité » nécessaire au dispositif carrière longue.
Insight : racheter des trimestres modifie le montant de la pension, rarement les conditions d’âge liées à certains dispositifs spécifiques.
Quand le rachat est-il intéressant ? critères et pièges à connaître
Le rachat n’est pas universellement recommandé. Il devient pertinent dans des configurations précises où le gain en pension justifie le coût.
- Profil pertinent : assurés proches de la retraite avec 4 à 12 trimestres manquants.
- Situation fiscale : foyers très imposés (taux marginal > 30 %) voient un avantage supplémentaire du fait de la déductibilité.
- Professions concernées : indépendants ou professions libérales souvent intéressés pour reconstituer des années où les cotisations étaient faibles.
- Pièges : coût élevé si racheter trop de trimestres loin de la date de départ ; gains limités si l’espérance de vie est réduite.
Exemple concret : Clémentine, à 56 ans, envisage un rachat de 4 trimestres pour éviter une décote. Elle doit comparer le coût net (après déduction fiscale) avec la hausse annuelle de pension qu’elle obtiendrait, puis estimer le « point d’équivalence » : au bout de combien d’années la somme payée sera compensée par la revalorisation des rentes.
Insight : le bon calcul de rachat tient à l’horizon de vie, au niveau d’imposition et à l’âge.
Étapes pratiques pour simuler et déclencher un rachat
La démarche se déroule en plusieurs étapes simples mais exigeantes en vérifications :
- Consulter son relevé de carrière sur le site de la Cnav ou via le Compte Retraite pour identifier les années incomplètes.
- Demander une simulation de rachat auprès de votre caisse (Cnav ou Agirc-Arrco selon le statut) et, si besoin, auprès d’un conseiller de Malakoff Humanis ou d’un acteur privé comme BNP Paribas Retraite ou Crédit Agricole Retraite.
- Comparer l’offre, le montant des cotisations exigées, la déductibilité fiscale, et le « point d’équilibre » financier.
- Valider la demande administrative et régler les cotisations pour que les trimestres soient officiellement intégrés.
Insight : ne signez rien avant d’avoir reçu plusieurs simulations et d’avoir vérifié l’impact sur votre pension nette.
Alternatives au rachat
Si le rachat n’est pas avantageux ou possible pour atteindre un départ anticipé, d’autres leviers existent :
- Allonger la durée d’activité et cotiser plus d’années effectives.
- Optimiser les carrières longues en validant des périodes qui peuvent être réputées cotisées (service national, périodes chômage indemnisé).
- Évaluer des produits d’épargne retraite complémentaires proposés par La Banque Postale Retraite, MAIF Retraite ou AXA Retraite pour compenser un manque de revenus.
Insight : le rachat est une solution parmi d’autres ; la stratégie optimale combine parfois travail prolongé et produits d’épargne retraite.
Puis‑je racheter des trimestres pour prétendre au départ anticipé ‘carrière longue’ ?
Non. Les trimestres rachetés ne sont pas pris en compte pour remplir l’exigence d’antériorité (par exemple les 5 trimestres acquis avant 20 ans). Ils améliorent en revanche le montant de la pension et réduisent la décote.
Combien de trimestres peut‑on racheter ?
Jusqu’à 12 trimestres au maximum pour le régime général, selon la nature des périodes (études supérieures ou années incomplètes). Les modalités exactes dépendent de votre régime et de votre année de naissance.
Le rachat est‑il fiscalement avantageux ?
Oui, les cotisations versées pour un rachat sont généralement déductibles du revenu imposable, ce qui réduit le coût net du rachat, particulièrement intéressant pour les contribuables ayant un taux marginal d’imposition élevé.
Avec qui dois‑je effectuer la simulation et la demande ?
Commencez par votre espace personnel Compte Retraite et la Cnav. Selon votre statut, sollicitez aussi Agirc-Arrco et, pour un conseil commercial ou complémentaire, des acteurs comme Malakoff Humanis, Groupama, BNP Paribas Retraite, Crédit Agricole Retraite, La Banque Postale Retraite, MAIF Retraite ou AXA Retraite.
Comment évaluer si un rachat vaut le coût ?
Demandez plusieurs simulations, calculez le ‘point d’équilibre’ (années nécessaires pour récupérer la somme par l’augmentation de pension), et comparez avec d’autres options (travailler plus longtemps, épargne retraite). La déductibilité fiscale et votre espérance de vie influencent fortement la décision.
